Renteschema
Het Besluit Begroting en Verantwoording bevat de aanbeveling om onderstaand renteschema op te nemen.
Renteschema (bedragen x € 1.000) | ||
|---|---|---|
1. De externe rentelasten over korte en lange financiering | 1.433 | |
2. Rentelasten verwacht financieringstekort | 20 | |
3. De externe rentebaten | -165 | |
Saldo rentelasten en rentebaten | 1.288 | |
4. De rente die aan grondexploitatie moet worden doorberekend | -272 | |
5. De rente van projectfinancieringen die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | |
-272 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen rente | 1.016 | |
6. Rente over eigen vermogen | - | |
7. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | - | |
8. Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 1.016 | |
9. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -1.212 | |
10. Renteresultaat op het taakveld treasury | -196 |
Uit bovenstaand schema valt het volgende op te maken:
1. De totale rentelasten over de huidige leningen bedragen € 1.433.000.
2. Om in 2018 alle uitgaven te kunnen betalen verwachten nog geld te moeten lenen. De rentelasten hiervoor worden begroot op € 20.000.
3. De totale rentebaten worden begroot op € 165.000 zodat de netto rentelast € 1.288.000 bedraagt.
4. Een bedrag van € 272.000 wordt toegerekend aan de grondexploitaties (1,61% over boekwaarde van € 16.920.000).
8. De netto rentelast bedraagt € 1.016.000. De boekwaarde van de activa bedraagt € 121.200.000.
De omslagrente is dus 0,84%. Deze is afgerond op 1,0%.
9. Aan overige activa wordt € 1.212.000 toegerekend (1,0% over boekwaarde van € 121.200.000).
10. Het renteresultaat bedraagt € 196.000 (het verschil tussen de 1,0% en 0,84%). Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo.